匯發(fā)[2004]42號

為引導(dǎo)外商投資資金在境內(nèi)合理有序流動，維護(hù)和促進(jìn)國際收支平衡，現(xiàn)就改進(jìn)外商投資企業(yè)資本項目結(jié)匯審核與外債登記管理工作有關(guān)事項通知如下：

　　一、國家外匯管理局各分局（以下簡稱外匯局）以及經(jīng)授權(quán)的外匯指定銀行在辦理外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯時，除根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2003］30號）和《國家外匯管理局關(guān)于改革外商投資項下資本金結(jié)匯管理方式的通知》（匯發(fā)［2002］59號）的要求進(jìn)行審核外，對于一次結(jié)匯金額在20萬美元以上的，應(yīng)要求申請結(jié)匯的企業(yè)提供有關(guān)結(jié)匯資金用途的書面支付命令，直接向其指定的收款人進(jìn)行支付。對于企業(yè)支付工資、留存?zhèn)溆媒鸹蚪Y(jié)匯資金在20萬美元以下（含20萬美元）的小額支付，可以不要求申請企業(yè)提供書面支付命令而將結(jié)匯資金進(jìn)入申請企業(yè)人民幣賬戶，但該企業(yè)在辦理下一筆結(jié)匯時，應(yīng)提供上一筆結(jié)匯資金的用途明細(xì)清單。

　　二、外匯局在辦理外商投資企業(yè)外債資金結(jié)匯核準(zhǔn)手續(xù)時，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)行操作規(guī)程以及本通知第一條的規(guī)定履行審核職責(zé)，如外商投資企業(yè)外債資金結(jié)匯用于償還人民幣債務(wù)，外匯局應(yīng)不予批準(zhǔn)。

　　三、外商投資企業(yè)舉借的中長期外債累計發(fā)生額和短期外債余額之和嚴(yán)格控制在審批部門批準(zhǔn)的項目投資總額和注冊資本之間的差額以內(nèi)。非經(jīng)原審批部門批準(zhǔn)變更投資總額，外匯局不得辦理外商投資企業(yè)超額匯入部分外債資金的登記和結(jié)匯核準(zhǔn)手續(xù)。如外商投資企業(yè)外債資金已超額匯入，應(yīng)自覺到原審批部門補辦變更投資總額核準(zhǔn)，外匯局允許企業(yè)在三個月期限內(nèi)保留外債資金，如超出此期限，外匯局應(yīng)以資本項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件的形式通知開戶銀行將超額部分資金沿原匯路退回。

　　四、各外匯指定銀行應(yīng)修訂相應(yīng)的內(nèi)部業(yè)務(wù)流程，落實上述操作要求，各級外匯局負(fù)責(zé)對轄區(qū)外匯指定銀行改進(jìn)資本項目結(jié)匯管理和外債資金匯出入管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。

　　五、以上各項措施系對現(xiàn)有資本項目外匯管理法規(guī)的進(jìn)一步完善和落實，各級外匯局應(yīng)注意作好宣傳解釋工作，保證上述各項措施的順利貫徹執(zhí)行。

　　六、本通知自發(fā)布之日起45天起開始施行。各級外匯局在收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄地各外匯指定銀行。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局資本項目管理司反饋。